Многие дети имеют воображаемых друзей, но вряд ли кто из них может быть веселее вымышленного Сэма. Он может превратить себя в любое существо, придуманное мальчиком Одри.
Но однажды Одри слишком подрос для прежних игр, и Сэм остался где-то позади в его жизни. Какое же будущее ждет теперь вымышленного Сэма?